摘要：美国离岸税，又称“海外收入税”，是指美国政府对本国居民和公司在海外获得的收入所征收的一种税收。了解美国离岸税的税率和相关规定，对于在美国有海外收入的企业和个人来说至关
美国离岸税，又称“海外收入税”，是指美国政府对本国居民和公司在海外获得的收入所征收的一种税收。了解美国离岸税的税率和相关规定，对于在美国有海外收入的企业和个人来说至关重要。
根据美国国内税收法典（IRC）第7801条，美国公民和绿卡持有者需对其全球收入纳税，无论收入来源地在哪里。这意味着，即使收入来自国外，也必须在美国申报并缴税。不过，为了防止双重征税，美国提供了“外国税收抵免”（Foreign Tax Credit, FTC）机制，允许纳税人将已在他国缴纳的税款抵扣其在美国应缴的税款。
美国离岸税的税率通常与联邦所得税率一致，即最高为37%。针对某些特定类型的海外收入，如股息、利息和资本利得，还可能适用不同的税率。例如，股息收入在满足一定条件下可享受较低的税率，而资本利得则根据持有时间长短分为短期和长期税率。
除了联邦税之外，一些州也可能对海外收入征税。个人或企业在进行跨国投资时，应充分了解各州的税务规定。
美国政府还实施了“海外账户税收合规法案”（FATCA），要求外国金融机构报告美国公民和居民的账户信息，以防止逃税行为。这进一步加强了对海外收入的监管。
了解美国离岸税的税率和相关规定，有助于企业和个人合理规划税务，避免不必要的法律风险和经济损失。
